Переоцінка заборгованості та залишків на рахунках обліку грошових коштів
У BJet ви можете переоцінювати заборгованості перед постачальниками та клієнтами, а також залишки на рахунках обліку грошових коштів.
Налаштування системи та рахунків обліку
Для коректної роботи функціонала потрібно провести наступні налаштування системи:
У меню Налаштування > Загальні налаштування > Бухгалтерський облік > Валюти потрібно:
- встановити галочку Мультивалютність;
- встановити галочку Облік курсових різниць за НП(С)БО;
- у полі Журнал курсових різниць обрати Курсові різниці.
У меню Налаштування > Загальні налаштування > Бухгалтерський облік > Переоцінка валютних залишків потрібно:
- у полі Журнал доходів та витрат по замовчуванню вказати журнал Курсові різниці
- у полі Рахунки обліку для переоцінки рекомендуємо вказати: Витрати – 945 “Витрати від операційної курсової різниці”, Доходи – 714 “Дохід від операційної курсової різниці”, Аналітичний рахунок – за необхідності.
Також для проведення переоцінки потрібно зазначити відповідну можливість на карточці рахунку в плані рахунків, по якому потрібно робити переоцінку.
Для цього перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Налаштування > План рахунків оберіть необхідний рахунок та у режимі редагування встановіть галочку Дозволити валютну переоцінку.
Зробіть це для всіх рахунків, по яких потрібно робити переоцінку.
Функціональні кнопки та вкладки форми Переоцінки валютних залишків
Проведення переоцінки відбувається у меню Бухгалтерський облік > Облік > Переоцінка валютних залишків.
Функціональні кнопки
У формі переоцінки на різних етапах її проведення будуть доступні різні кнопки. Видимість кожної кнопки залежить від виконання того чи іншого кроку, кожна з них послідовно з’являється як пропозиція наступної дії.
| Кнопка | Дія |
| Редагувати | увімкнути режим, в якому можна вносити зміни |
| Зберегти | зберегти проведені зміни |
| Відмінити | закрити документ без збереження змін |
| Заповнити | заповнити вкладку Розрахунок, відповідно до проведених налаштувань |
| Обчислити | провести розрахунок колонок у вкладці Розрахунок |
| Підсумувати | підсумувати результати та сформувати відповідні проведення у вкладці Елементи журналу |
| Підтвердити | провести сформовані проведення у вкладці Елементи журналу |
| Скасувати | скасувати проведення, які були здійсненні на підставі проведень у вкладці Елементи журналу |
| Зробити чернеткою | очистити вкладку Розрахунок. Встановити можливість наступної дії кнопкою "Заповнити" |
| Завантажити Excel | завантажити дані на пристрій (заповнені та/або розраховані) |
Приклад розміщення кнопок:
Також після заповнення та обчислення, можна провести видалення рядків через натискання кнопки з кошиком у крайній правій колонці:
При цьому проводити корегування даних рядка не дозволяється.
Функціональні вкладки
Для проведення переоцінки реалізовано дві функціональні вкладки з таблицями:
- Розрахунок: на цій вкладці відбувається збір залишків по документах, проведеннях, залишків на банківських рахунках та розрахунок курсових різниць відповідно до налаштувань форми;
- Елементи журналу: у цій вкладці здійснюється формування записів для наступного проведення їх в системі.
Переоцінка заборгованості по рахунках з типом Дебітор та Кредитор
Переоцінка заборгованості по рахунках з типом Дебітор та Кредитор передбачає проведення переоцінки по монетарним статтям у розрізі документів реалізації, надходження, розрахункових листків та бухгалтерських записів, що обліковуються в іноземній валюті, з наступним підсумовуванням результатів.
Зверніть увагу! Платежі, які не були узгоджені із документом заборгованості, визнаються як аванси (немонетарна стаття) та не підпадають під переоцінку.
Заповнення даних для подальшого розрахунку курсових різниць проводиться у вкладці Розрахунок і передбачає заповнення наступних полів (детальний опис нижче):
| Назва колонок | Опис |
| Валюта | іноземна валюта, в якій був проведений документ |
| Дата переоцінки | звітна дата, на яку проводиться переоцінка |
| Дата попередньої переоцінки | дата проведення попередньої переоцінки, якщо заборгованість виникла в попередніх звітних періодах |
| Дата проведення | дата проведення документа, що переоцінюється |
| Бухгалтерський рахунок | рахунок обліку заборгованості |
| Номер документа | номер документа в системі |
| Партнер | партнер, по якому проводиться переоцінка |
| Курс на дату переоцінки | курс на звітну дату |
| Курс на дату попередньої переоцінки | курс на дату попередньої переоцінки документа |
| Курс на дату проведення | курс на дату проведення документа |
| Сума по документу, валюта | загальна сума проведеного документа в іноземній валюті |
| Неузгоджена сума по документу, валюта | залишок заборгованості за документом в іноземній валюті |
| Заборгованість на дату переоцінки, валюта компанії | перерахунок залишку заборгованості по курсу на звітну дату у валюті компанії |
| Заборгованість на дату попередньої переоцінки, валюта компанії | перерахунок залишку заборгованості по курсу на дату попередньої переоцінки у валюті компанії |
| Заборгованість на дату проведення, валюта компанії | перерахунок залишку заборгованості по курсу на дату проведення у валюті компанії |
| Курсова різниця, валюта компанії | різниця між залишком перерахованої заборгованості на дату переоцінки та на дату попередньої переоцінки (або на дату проведення документа) |
Щоб провести переоцінку, потрібно зробити наступні дії.
Перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Облік > Переоцінка валютних залишків.
Натисніть Створити.
Налаштуйте форму переоцінки.
Для проведення переоцінки потрібно провести налаштування форми через поля описані нижче.
| Поля | Опис |
| Назва | назва документа, може редагуватись |
| Номер | номер документа, заповниться автоматично після підтвердження |
| Дата переоцінки | звітна дата |
| Тип періоду | тип звітного періоду (місяць, квартал, рік) |
| Тип рахунку | тип рахунку, що переоцінюється (для переоцінки заборгованості оберіть один з варіантів: Дебітор, Кредитор, Кредитор/Дебітор) |
| Валюти | іноземні валюти відносно валюти компанії |
| Код рахунку | бухгалтерський рахунок обліку заборгованості |
| Журнал | журнал обліку курсових різниць, відповідно до налаштувань системи, заповниться автоматично, за потреби можна відредагувати |
| Компанія | компанія, заповниться автоматично |
Збережіть зміни.
Послідовно натисніть кнопки: Заповнити > Обчислити > Підсумувати > Підтвердити. Що відбувається на кожному етапі детально описане вище у пункті: Функціональні кнопки.
Проведені записи відобразяться у вкладці Елементи журналу.
Система проведе такі бухгалтерські записи по кожному партнеру:
- якщо наявний дохід, тоді у дебеті буде зазначено рахунок, по якому проводилася переоцінка, а у кредиті буде зазначено рахунок, вказаний у налаштуваннях Переоцінки валютних залишків, наприклад, 714 “Дохід від операційної курсової різниці”.
- якщо наявні витрати, тоді у дебеті буде зазначено рахунок, вказаний у налаштуваннях Переоцінки валютних залишків, наприклад, 945 “Витрати від операційної курсової різниці”, а у кредиті буде зазначено рахунок, по якому проводилася переоцінка.
Переоцінка залишків по рахунках із типом Банк і каса
Переоцінка залишків по рахунках із типом Банк і каса передбачає проведення переоцінки залишків по банківських рахунках та в касі, які обліковуються в іноземній валюті.
Заповнення даних для подальшого розрахунку курсових різниць проводиться у вкладці Розрахунок і передбачає заповнення наступних полів:
| Назва колонок | Опис |
| Валюта | іноземна валюта, в якій ведеться облік операцій по рахунку |
| Дата переоцінки | звітна дата, на яку проводиться переоцінка |
| Бухгалтерський рахунок | бухгалтерський рахунок у системі |
| Курс на дату переоцінки | курс на звітну дату |
| Баланс рахунку, валюта | залишок грошових коштів в іноземній валюті |
| Баланс на дату попередньої операції, валюта компанії | залишок грошових коштів на день проведення попередньої операції у валюті компанії |
| Баланс на дату переоцінки, валюта компанії | залишок грошових коштів на звітну дату у валюті компанії |
| Курсова різниця, валюта компанії | різниця між залишком грошових коштів на звітну дату та дату попередньої операції у валюті компанії |
Щоб провести переоцінку, потрібно зробити наступні дії.
Перейдіть до меню Бухгалтерський облік > Облік > Переоцінка валютних залишків.
Натисніть Створити.
Налаштуйте форму переоцінки.
Для проведення переоцінки потрібно провести налаштування форми через поля описані нижче.
| Поля | Опис |
| Назва | назва документа, може редагуватись |
| Номер | номер документа, заповниться автоматично після підтвердження |
| Дата переоцінки | звітна дата |
| Тип періоду | тип звітного періоду (місяць, квартал, рік) |
| Тип рахунку | тип рахунку, що переоцінюється (для переоцінки заборгованості оберіть один з варіантів: Дебітор, Кредитор, Кредитор/Дебітор) |
| Валюти | іноземні валюти відносно валюти компанії |
| Код рахунку | бухгалтерський рахунок обліку заборгованості |
| Журнал | журнал обліку курсових різниць, відповідно до налаштувань системи, заповниться автоматично, за потреби можна відредагувати |
| Компанія | компанія, заповниться автоматично |
Збережіть зміни.
Послідовно натисніть кнопки: Заповнити > Обчислити > Підсумувати > Підтвердити. Що відбувається на кожному етапі детально описане вище у пункті Функціональні кнопки.
Проведені записи відобразяться у вкладці Елементи журналу.
Система проведе такі бухгалтерські записи по кожному партнеру:
- якщо наявний дохід, тоді у дебеті буде зазначено рахунок, по якому проводилася переоцінка, а у кредиті буде зазначено рахунок, вказаний у налаштуваннях Переоцінки валютних залишків, наприклад, 714 “Дохід від операційної курсової різниці”.
- якщо наявні витрати, тоді у дебеті буде зазначено рахунок, вказаний у налаштуваннях Переоцінки валютних залишків, наприклад, 945 “Витрати від операційної курсової різниці”, а у кредиті буде зазначено рахунок, по якому проводилася переоцінка.
Переглянути створені проведення можна у Журналі бухгалтерських записів або в Оборотно-сальдовій відомості.
Починаючи зі стадії заповнення таблиці на вкладці Розрахунок, вам доступна кнопка Завантажити Excel. Після натискання на неї на ваш пристрій буде завантажено Excel-файл з даними з цієї таблиці.
Дивіться також